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國務院辦公廳轉發中國證監會等部門關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見
來源：發布時間：2024-11-19點擊：8795次
來源：證監會
為貫徹落(luo)實(shi)黨中央、國(guo)務院關于(yu)嚴(yan)厲(li)打擊(ji)資本市場(chang)財務造假，加強綜合懲防工作的重大決策部署，中國(guo)證監會聯(lian)合公(gong)安部、財政部、中國(guo)人民銀(yin)行、金(jin)融監管總(zong)局、國(guo)務(wu)院國(guo)資(zi)委制定了《關(guan)于進一步(bu)做好資(zi)本市場財務(wu)造假(jia)綜合懲防工作的意見》（以下簡稱《意見》），經(jing)國(guo)務(wu)院同(tong)意，7月5日國務院(yuan)辦公廳(ting)正式(shi)轉發《意見》全文。
《意見》以習近平新時代(dai)中國特(te)色社會主義思想為指導(dao)，深入貫徹黨的二十大(da)(da)、中央(yang)(yang)經濟工作(zuo)會議和(he)中央(yang)(yang)金融工作(zuo)會議精(jing)神(shen)，堅持和(he)加強(qiang)黨的領導(dao)，大(da)(da)力(li)提升對資本市(shi)場財務(wu)造假的打擊(ji)和(he)防(fang)范力(li)度，強(qiang)化懲防(fang)并舉、標本兼(jian)治(zhi)。《意見》從打擊(ji)和遏(e)制(zhi)重點領域財(cai)務造假(jia)、優化(hua)(hua)證券監(jian)管執法(fa)體制(zhi)機(ji)制(zhi)、加(jia)大全方(fang)位立體化(hua)(hua)追責力度、加(jia)強(qiang)部際(ji)協(xie)調和央地協(xie)同(tong)、常態化(hua)(hua)長效(xiao)化(hua)(hua)防治財(cai)務造假(jia)等5個方面提(ti)出(chu)17項具體舉(ju)措。《意見》的出(chu)臺(tai)，為做好當前(qian)和今(jin)后(hou)一段時期資本市場財務造假綜合懲防(fang)工(gong)作指明了方(fang)向，將有力(li)推動各(ge)方(fang)進(jin)一步嚴懲(cheng)財務造(zao)假(jia)，切實保(bao)護(hu)投資者(zhe)合(he)(he)法(fa)權益，全面構建財務造(zao)假(jia)綜合(he)(he)懲(cheng)防新的工(gong)作格局，為推動資本市場高質量發(fa)展提供有力支撐。
中(zhong)國(guo)證(zheng)監會(hui)將(jiang)與相關部門密(mi)切配合，扎實推進《意見》落地實施，重點做(zuo)好以(yi)下(xia)工(gong)作。一是嚴把資本市場入口關，嚴防存在(zai)財務造(zao)假的主體“帶病闖關”，從源頭提升財務信息披露的真實性和透明度。二是(shi)強化穿透(tou)式監(jian)管(guan)，發揮“吹哨人”作用，多渠道識別并循環篩查有效線索。提升案件調查質效，大力提高行政處罰力度，優化與公安司法機關的銜接機制，從嚴懲處造假“首惡”，完善行政、刑事、民事立體化追責體系。三是加大基礎制度供(gong)給(gei)，推動出臺上市公司(si)監督管理條例和背(bei)信損(sun)害上市公司(si)利(li)益(yi)罪(zui)司(si)法(fa)解釋，對(dui)財務(wu)造假和第(di)三方配合造假一體打擊，提高違(wei)法(fa)違(wei)規成本。四是(shi)深化(hua)部際和央地(di)協(xie)作，加強與(yu)國(guo)資(zi)、金融等監管部門(men)、行業(ye)主管部門(men)、地(di)方(fang)政(zheng)府在線索(suo)發現、信息(xi)通報、調查取證、聯合懲戒等方(fang)面的協(xie)作，強化(hua)監督管理(li)和追(zhui)責(ze)問責(ze)。五(wu)是加強綜合防范機制。強化公司(si)防范財務造假、防范關聯方(fang)侵占上市(shi)公司(si)資產(chan)的內部防線建設，進一步(bu)壓實中介機構(gou)“看門人”責任，持續加大宣傳警示力度。
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